קצבה מוכרת הוא חלק הקצבה שנובעת מתשלומים פטורים ממס , אשר שולמו לקופת גמל לקצבה ( יוצכ מהכלל – קרן פנסיה ותיקה ) ששולמו לקופות החיסכון לקצבה מאז שנת 2000 .
- הפקדות שהבעוד לא קבל בגינן הטבות מס בעת ההפקדה וזיכוי מס הכנסה במקור .
- לבעלי שכר גבוהה – הפקדות המעביד ששולמו לשכר שגבוהה מארבע פעמים השכר הממוצע במשק.
- כספי פיצויים לאר שבוצעה בגינם התחשבנות מס הכנסה בקופה לא משלמת או קופה אישית לפיצויים
- כספים של אדם שנפטר והועברו לקופת קצבה מקופה לא משלמת , קופה אישית לפיצויים או קופת גמל לתגמולים.
- עצמאי ( מי שאנו שכיר ) הפקדות שעבורן לא קבל הטבות מס בעת ההפקדה .
נזכיר כי נוסחאת הפנסיה החודשית מחושבת כך : פנסיה חודשית = מקדם קצבה / חיסכון לקצבה.כל אותם כספים שנחסכו ושייכים לכספי הפקדות שמקודם בכספים שפורטו – הקצבה שתשולם מהם לא היו חייבים במס.
סעיף 9מ א ב 1 תקנה 190 לפקודת מס הכנסה קובע כי קצבה מוכרת שמקבל יחיד שמלאו לו 61 שנים או יחיד שהגיע לגיל פרישה עקב נכות צמיתה בדרגה של לפחות 52% תהיה פטורה ממס. חשוב לדעת ! הפטור הניתן לקצבה מוכרת הינו נוסף לפטור הניתן לחלק מ”קצבה מזכה”
יחיד יכול ליהנות משני הפטורים, שלא כפי המצב ערב לתיקון .
תכנון פיננסי אובייקטיבי | אתר מאמרים | בנק ישראל | בדיקת פוליסות | חישוב פנסיה
אישור מס במקור מס הכנסה| תכנון הוצאות שוטפות | כרטיס אדי מציל חיים
חמש סיבות טובות לבצע תכנון פיננסי לחץ כאן | איתור חשבון בנק רדום וכספים אבודים