קצבה מוכרת

קצבה מוכרת הוא חלק הקצבה שנובעת מתשלומים פטורים ממס , אשר שולמו לקופת גמל לקצבה ( יוצכ מהכלל  – קרן פנסיה ותיקה )  ששולמו לקופות החיסכון לקצבה מאז שנת 2000 .

  • הפקדות שהבעוד לא קבל בגינן הטבות מס בעת ההפקדה וזיכוי מס הכנסה במקור .
  • לבעלי שכר גבוהה – הפקדות המעביד ששולמו לשכר שגבוהה מארבע פעמים השכר הממוצע במשק.
  • כספי פיצויים לאר שבוצעה בגינם התחשבנות מס הכנסה בקופה לא משלמת או קופה אישית לפיצויים
  • כספים של אדם שנפטר והועברו לקופת קצבה מקופה לא משלמת  , קופה אישית לפיצויים או קופת גמל לתגמולים.
  • עצמאי ( מי שאנו שכיר ) הפקדות שעבורן לא קבל הטבות מס בעת ההפקדה .

נזכיר כי נוסחאת הפנסיה החודשית מחושבת כך  : פנסיה חודשית  = מקדם קצבה  /  חיסכון לקצבה.כל אותם כספים שנחסכו ושייכים לכספי הפקדות שמקודם בכספים שפורטו – הקצבה שתשולם מהם לא היו חייבים במס.

 סעיף 9מ א ב 1 תקנה 190 לפקודת מס הכנסה   קובע כי קצבה מוכרת שמקבל יחיד שמלאו לו 61 שנים או יחיד שהגיע לגיל פרישה עקב נכות צמיתה בדרגה של לפחות 52%  תהיה פטורה ממס. חשוב לדעת  !  הפטור הניתן לקצבה מוכרת הינו נוסף לפטור הניתן לחלק מ”קצבה מזכה”

יחיד יכול ליהנות משני הפטורים, שלא כפי המצב ערב לתיקון  .  

 

תכנון פיננסי אובייקטיבי | אתר מאמרים | בנק ישראל | בדיקת פוליסות | חישוב פנסיה

אישור מס במקור מס הכנסהתכנון הוצאות שוטפות | כרטיס אדי מציל חיים

חמש סיבות טובות לבצע תכנון פיננסי לחץ כאן | איתור חשבון בנק רדום וכספים אבודים